文： 陳麗雯 律師 出處： 法律百科 A公司於1991年間成立，實際負責人B，因曾有跳票紀錄，委由C當人頭負責人，但A公司的財務都由B控管，B並向D及E宣稱A公司未來會賺很多錢，讓他們出錢成為小股東。B另成立多家境外公司，利用境外公司假裝與A公司交易，但款項資金進出都未入A公司帳，股東與員工的實際所得及投保薪資也都短報，並每年拿假帳向銀行融資上千萬元。後來因E不滿B多年來未給分紅，而要求查帳並同時向檢調檢舉A公司相關人員背信、侵占及逃漏稅，因此，A公司及相關人員住家被檢調大搜索，B、C及公司主管被羈押或重金交保。 一、股東查帳權揭露中小企業違法行為 臺灣以中小企業為主流，但常見實際負責人自以為資本額不大、股東單純，借人頭來當負責人或董監事，誤以為就可以有權無責，多年來將 公司 當自家所有，把公款當作私人ATM不斷進出挪用、作假帳逃漏稅，且不僅公司、股東或員工短報收入，還會拿假帳去向銀行融資貸款，就算對銀行貸款都是 按 期還款，當股東或員工鬧內鬨，股東行使查帳權，再向檢調檢舉、東窗事發時，才發現事情大條了！ 二、股東可以看公司的財報嗎？什麼是股東查

案例： Ａ公司已成立多年，每年都會美化報表帳冊，以向銀行取得上億元的融資，並都有按期繳息，本金不必還，每年更新續約融資，業者可以用小成本經營事業，實際出資的是銀行，銀行也可以順利賺得利息。多年來維持表面上雙贏的現象，是否有違法呢？。   研析： 一、   ...

出處： https://law.sme.gov.tw/ailt/modules/law/details.php?id=588 案例： Ａ是台灣的寫程式設計晶片的高科技人才，和眾好友成立Ｂ公司，專作非國安性的消費性產品，但因公司初期，需花費資金建立團隊及設置公司，只能先找到一...

出處： https://law.sme.gov.tw/ailt/modules/law/details.php?id=587 案例： Ａ公司於民國80年間成立，實際負責人B，因曾有跳票紀錄，委由C當人頭負責人，並委由D及E當人頭股東，多年來公司財務由Ｂ控管，Ｂ成立多家境外...

報導出處 https://udn.com/news/story/7321/7954999 英屬維京群島商誌富股份有限公司負責人王孟博等人，2021年至2022年間，涉嫌持92份由 越南 農業鄉村發展銀行（ARGI）開立的 信用...